El  Presupuesto  Municipal  del año  2011  para  la comuna de Taltal  fue aprobado por el Concejo Municipal en sesión de  fecha 15 de  Diciembre  2010, y  durante su ejecución anual sufrió algunas modificaciones  presupuestarias en su  estructura inicial.
   
INGRESOS PRESUPUESTADOS E INGRESOS PERCIBIDOS.

Durante el periodo 2011, todos los ingresos presupuestados, experimentaron un alza, al final del año, dando origen a un mayor volumen de fondos disponibles para el municipio, los cuales reflejan una mayor recaudación municipal, para desarrollar una mejor inversión en la comunidad.

Se incremento en un 32.35 % el ingreso proyectado en Patentes Comerciales, aumento que se explica por el pago del año completo de la patente comercial de la Empresa Minera Centenario Cooper.

Los Permisos de Circulación variaron positivamente en un 20.12 %, en relación a lo proyectado, esto refleja un mayor aumento en el parque automotriz de la comuna, como también una mayor gestión de recaudación del Depto. de transito en establecer alianzas con empresas de la región para cancelar en la comuna sus permisos de circulación de los vehículos utilizados en distintos tipos de faenas. Cabe mencionar que de lo recaudad un 2/3, son remitidos al Fondo Común Municipal, y este Municipio no presenta deuda con esta entidad de Gobierno.

Para el caso de Licencia de Conducir, aumentaron en un 39.45 % su recaudación, incremento, que se puede reflejar por un mayor interés de jóvenes en obtener su licencia de conducir por primera vez y otra causal esta dado por los tipos de trabajo del sector, que exigen al postulante, estar en posesión de licencia de conducir para trabajar.

El  aumento de la recaudación de las multas, se puede explicar a una mayor fiscalización por parte Carabineros, el aumento del parque automotriz y a su vez el mayor flujo de vehículos, dado por la carretera semi-costera que une a Taltal con Antofagasta.

También existió una variación positiva en los ingresos del Fondo Común Municipal en un 5.98 %, producto de un aumento en los dineros transferidos al municipio.

El fondo de patentes mineras  presento un aumento de 15.27 % en sus remesas para el periodo 2011, según lo presupuestado inicialmente.

INGRESOS Y EGRESOS PERIODO 2008-2011

Estas 2 curvas, reflejan el comportamiento de los ingresos y egresos de los últimos 4 años, del cual se desprende el siguiente análisis.

A lo expuesto se desprende que el periodo 2011, presenta un gran aumentó en los ingresos municipales, los cuales detallaremos mas adelante, la procedencia de ese aumento, llámese, fondos propio o mayor aporte de terceros.

También los egresos presentaron un aumento en relación al periodo inmediatamente anterior, siendo el año, con mayores egresos en los últimos periodos. Este aumento de los egresos se ve reflejado en un mayor compromiso del municipio con la comunidad, invirtiendo una mayor cantidad de dinero orientado a satisfacer las necesidades sociales de la comuna, ya sea directa o indirectamente. En forma directa se expresa mediante la construcción de obras y asesoría social a la comunidad e indirecta, se refleja mediante la inversión dentro del municipio con el fin de mejorar la atención y entregar un mejor servicio a la comunidad toda.

Los ingresos dentro de la estructura del Presupuesto se  dividen en tres grupos:

-     Ingresos Operacionales
-    Ingresos por Transferencias
-    Ingresos  Saldo Inicial   de Caja

Esta  estructura es variable  en su   ejecución puesto que se mueven entre aumentos  y disminuciones en sus saldos acumulados, sin embargo  presentan  un crecimiento sostenido en los últimos 4 años.       


Los ingresos propios operacionales son los ingresos  generados  por la propia  gestión interna, éstos  se clasifican  en  cuatro grandes  ítems  agrupados en el siguiente orden:

-    Ingreso por Fondo Común Municipal
-    Ingresos por Patentes Municipales
-    Ingresos por  Permisos de Circulación

A modo de conocer  el   comportamiento  durante los últimos  cuatro años , se presentan  por separado cada  uno  de los principales ingresos, graficando la tendencia   a través de los últimos  cuatro  períodos  anuales   empezando por  el Fondo Común Municipal.

El ingreso por fondo Común municipal  proviene del  nivel central entregado por la Subsecretaria de Desarrollo  Regional y Administrativo, se  clasifica  dentro de  los ingresos  operacionales, no siendo generado directamente  por la institución para efectos de su clasificación se encasilla dentro de este grupo. Es un ingreso permanente, su variabilidad afecta directamente a   nuestra estructura de presupuesto, representa el 48% de los ingresos  propios y financia  gran porcentaje de los  gastos de funcionamiento y  de servicios hacia  la comunidad.

Otro importante  ingreso  por su nivel  de  recaudación  anual,  lo constituyen  las patentes Comerciales.

Los ingresos por patentes comerciales en al año 2011, presentan un aumento de $ 105 millones, en relación al periodo 2010, el alza de de esta recaudación se debe a la cancelación por parte de la minera Centenario Cooper de su patente comercial equivalente por el año completo.

Esto demuestra que en ambos periodos, descontando lo cancelado por la Empresa Minera, se mantuvo, la misma recaudación por este concepto, indicando, que no existe un aumentó en el área comercial.

En el escenario de la recaudación de fondos, mediante el concepto de permisos de circulación, estos presentan un aumento en el ingreso de $ 54 millones aproximadamente, en comparación al año anterior, siendo el periodo 2011, como el de mayor recaudación que obtenido el municipio, por este concepto. Este aumento es el fruto de establecer alianzas de cooperación con empresas mineras de la región, quienes aportan al municipio, mediante la obtención de sus permisos de circulación en la comuna, además de un aumento y renovación del parque automotriz de la comuna.


El segundo  grupo  de Ingresos son las Transferencias  Corrientes que tienen   gran   representación, esta compuesto por fondos  provenientes de   Programa de Mejoramiento de Barrios, Mejoramiento Urbano, Patentes Mineras, como indica la grafica el periodo 2011 registro ingresos en los 3 ítems presupuestarios. P.M.B., P.M.U. Y P. Mineras, por un total entre todos de $ 1.261.835.000, dineros destinados a financiar inversiones en la comuna, es decir están asignados a trabajos específicos y obras determinadas.

En comparación con el año anterior sumando todos los ítems, presentan un aumento de $ 142.926  millones de pesos en las transferencias de los fondos.     

El objetivo de cumplir con las metas financieras que se proyectan en los  Presupuestos  de cada año  se debe  a la  necesidad  de  cumplir  con los objetivos  planteados a nivel  institucional, esto significa responder a  la comuna  en sus necesidades  básicas, de servicios y de bienestar  social .

GASTOS O INVERSIÓN PRESUPUESTARIA

Estos montos se dividen en 3 grandes áreas:

-    Gastos  Operacionales
-    Gastos   directos  hacia la  Comunidad
-    Gastos  de  Inversión en la  Comuna

El primer grupo responde  a gastos de funcionamiento interno  del municipio, financia   principalmente   remuneraciones  de personal, consumos básicos y materiales.

La municipalidad  como sistema  abierto recibe, procesa y responde a la mayor demanda de  servicios  por lo tanto  estos gastos  aumentan a medida que  se incorporan nuevas  responsabilidades,  nuevas  funciones  y  tareas, que requieren de mayor dotación y profesionalización de personal, que conlleva un aumento en la inversión en los gastos operacionales  existiendo un aumento de estos en el año 2011 de $ 133 millones aproximadamente, como lo muestra la gráfica.


 
Respecto del  segundo grupo,  estos gastos  directos hacia a la comunidad responden  a los  fondos que se deben destinar obligatoriamente para mantener óptimos  los  servicios  básicos, agua luz, etc., de todos y cada una de las personas y familias de la comuna de Taltal.



Estos  gastos  cada año crecen debido al aumento de los servicios  que se incorporan  para brindar un mejor  bienestar social,  el crecimiento de  plazas de  esparcimiento, espacios recreativos  y deportivos, centros deportivos, etc.

Estas mejoras   aumentan  los  consumos de  energía  eléctrica, el   consumo de agua, los servicios de seguridad, sumada la  mantención de los mismos, debemos indicar que este es el ítem más complejo de resolver ya que si bien a existido un incremento histórico  de los ingresos en relación a años anteriores estos no permiten cubrir los gasto hacia la comunidad, especialmente lo que dice relación con el gasto de alumbrado público. Para el periodo 2011, se estableció previo aprobación del Concejo Municipal, la modificación presupuestaria, para transferir fondos del ítem P. Mineras, a Servicio de Alumbrado, cancelando el total del la deuda eléctrica del alumbrado público, que ascendía a cerca de $ 200 millones, por lo cual este municipio, con la gestión ejecutada, no posee deuda eléctrica o de cualquier servicio básico que afecte su normal funcionamiento y la entrega de los servicios a la comunidad.

Los  ingresos  de financiamiento para  inversiones  en la comuna  involucran mejoras   pero a   la vez  mayores  fondos  destinados  para   la mantención de    las mismas.

El gráfico denota una disminución paulatina de gastos en inversión, lo que no indica la falta de fondos, los cuales, se traspasan de un periodo a otro, acumulándose en un fondo de inversión, a la espera de ser invertidos en obras de construcción o servicios hacia la comunidad directamente.

Por lo tanto  y en resumen de lo anteriormente  expuesto,  si bien los ingresos en los últimos  cuatro años han presentado un crecimiento sostenido esto  lleva de la mano  el aumento de los gastos  de funcionamiento , de los gastos por servicios hacia   la comunidad y  también  de inversión en  la comuna.

COMPORTAMIENTO PRESUPUESTARIO Y FINANCIERO   DEL AÑO 2011

El Presupuesto Municipal  para  el año 2011  presenta un aumento de un 3.1% respecto del año anterior, este está ligado con el aumento del I.P.C., del 2010, además está compuesto por un saldo inicial de caja de $ 639 millones, divididos en $ 619 millones de patentes mineras y $ 20 millones de saldo inicial de caja fondos propios.
Además ingresos propios por $ 2.008, millones e ingresos por transferencias por un valor de $ 1.376, millones como se representa en el recuadro siguiente.

Por otra parte  el mínimo aumento en los fondos de transferencias no contribuyen  a financiar los  gastos  operacionales, solo financian   inversión en la comuna, por lo tanto   solo  se refleja  el aumento de  los proyectos inversión.

El comportamiento de los ingresos para el año según  su subdivisión  se detalla  en la  siguiente tabla y se muestra en la  grafica el  nivel de  impacto de cada uno de ellos   dentro de la  estructura  del presupuesto de ingresos.

   
Por otra parte se encuentran los  gastos presupuestarios   ejecutados  durante el año 2011, los cuales alcanzaron un gasto total  de M$ 2.731.795, distribuidos en los siguientes  grupos:  

   
   

PRESUPUESTO MUNICIPAL  EJECUTADO  DURANTE EL  AÑO 2011
INGRESOS

PRESUPUESTO MUNICIPAL  EJECUTADO  DURANTE EL  AÑO 2011
EGRESOS

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